Impiego di denaro illecito art. 648-ter

L'art. 648-ter c.p. punisce chi, senza aver concorso nel reato d'origine e fuori dai casi di ricettazione e riciclaggio, impiega in attività economiche o finanziarie denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto. La pena è la reclusione da 4 a 12 anni e la multa da 5.000 a 25.000 euro; in caso di condanna la confisca del profitto è obbligatoria (art. 648-quater c.p.).

Cos'è il reato di impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita?

È il delitto di chi investe capitali di origine criminale nell'economia legale: acquista quote di una società, finanzia un'attività commerciale, compra immobili da mettere a reddito, alimenta un'impresa con liquidità di provenienza delittuosa. La norma, introdotta nel 1990 e più volte riscritta, è stata modificata da ultimo dal D.Lgs. 195/2021, che l'ha estesa ai proventi di alcune contravvenzioni.

La formula iniziale contiene una doppia clausola di riserva. Chi ha commesso o concorso a commettere il reato d'origine non risponde dell'art. 648-ter, ma eventualmente di autoriciclaggio. E se l'impiego è preceduto da una ricezione o da una sostituzione già punibili come ricettazione o riciclaggio, il reimpiego successivo resta assorbito: la Cassazione lo considera un post factum non punibile (Cass. Sez. II n. 4800/2010).

La nozione di attività economiche o finanziarie è ampia: comprende le attività produttive, lo scambio e la distribuzione di beni sul mercato e ogni attività riconducibile agli artt. 2082, 2135 e 2195 c.c. (Cass. Sez. II n. 33076/2016). Non conta che l'attività richieda l'iscrizione a un albo (Cass. Sez. II n. 3026/2017), né che sia lecita o svolta professionalmente, né che l'impiego abbia connotazioni dissimulatorie (Cass. Sez. II n. 9026/2014).

Che pena si rischia per impiego di denaro illecito?

L'ultimo comma rinvia all'art. 648, ultimo comma: il reato sussiste anche se l'autore del delitto d'origine non è imputabile o non è punibile, o se manca una condizione di procedibilità per quel delitto. Con un minimo edittale di 4 anni non sono applicabili né la particolare tenuità del fatto (art. 131-bis c.p., soglia di 2 anni nel minimo) né la messa alla prova (art. 168-bis c.p., soglia di 4 anni nel massimo).

Che differenza c'è tra riciclaggio, reimpiego e autoriciclaggio?

I quattro delitti del capo dedicato alla ricettazione e al riciclaggio si distinguono per chi agisce e per cosa fa con il denaro. Rispetto alla ricettazione, l'art. 648-ter ha un elemento specializzante: l'impiego in attività economiche, ulteriore rispetto alla semplice ricezione (Cass. Sez. II n. 25828/2007).

Per l'autoriciclaggio la giurisprudenza richiede un quid pluris che mostri l'attitudine dissimulatoria della condotta (Cass. Sez. V n. 38919/2019), e la legge esclude la punibilità quando i beni sono destinati alla mera utilizzazione o al godimento personale (art. 648-ter.1, comma 5). Nell'art. 648-ter, invece, la finalità dissimulatoria non è richiesta. Quando i capitali attraversano più giurisdizioni, i profili si intrecciano con quelli del riciclaggio transnazionale.

Investire in un'attività commerciale soldi di provenienza sospetta è reato?

Lo è se chi investe sa, anche in modo generico, che il denaro proviene da un delitto. Il dolo consiste nella coscienza e volontà di destinare a un impiego economicamente utile capitali illeciti, unita alla consapevolezza, anche solo generica, della loro provenienza delittuosa (Cass. Sez. II n. 14215/2025). Non serve conoscere il reato preciso, la data o la vittima. Il semplice sospetto non accompagnato da questa consapevolezza non basta, ma l'accusa lo ricostruisce spesso da indizi: capitali in contanti non giustificati, apportatori senza redditi dichiarati, prezzi fuori mercato, schermi societari esteri.

Chi invece attribuisce fittiziamente a un altro la titolarità di denaro o beni per agevolare ricettazione, riciclaggio o impiego risponde di trasferimento fraudolento di valori (art. 512-bis c.p., reclusione da 2 a 6 anni), salvo che il fatto costituisca più grave reato. È la contestazione tipica per il prestanome che figura come socio o titolare di un'impresa finanziata con capitali altrui.

Chi riceve un finanziamento da un socio rischia l'accusa di reimpiego?

Il rischio esiste quando l'amministratore che riceve e impiega nella società il finanziamento conosce l'origine delittuosa dei fondi. La società che incassa è il luogo dell'impiego; l'amministratore che decide di usare quei fondi nell'attività è l'autore tipico. Se il socio finanziatore è anche l'autore del reato d'origine, per lui la contestazione sarà l'autoriciclaggio.

La difesa dell'amministratore passa dalla documentazione dei controlli fatti al momento dell'apporto: tracciabilità bancaria dei fondi, provenienza dichiarata e coerente con il profilo del socio, delibere e contratti di finanziamento, verifiche dei professionisti obbligati alla normativa antiriciclaggio. Gli obblighi e i reati dei professionisti coinvolti sono descritti nella pagina sui reati della normativa antiriciclaggio.

Cosa succede se la Guardia di Finanza sequestra i beni e quando scatta la confisca?

Nelle indagini il giudice, su richiesta del pubblico ministero, può disporre il sequestro preventivo delle cose di cui è consentita la confisca (art. 321, comma 2, c.p.p.). La Guardia di Finanza esegue il decreto su conti, quote, immobili e aziende. Contro il sequestro si può chiedere il riesame entro 10 giorni dall'esecuzione o dalla conoscenza; il tribunale decide entro 10 giorni dalla ricezione degli atti (art. 324 c.p.p.).

In caso di condanna o patteggiamento per l'art. 648-ter la confisca del prodotto o del profitto è sempre ordinata, salvo che i beni appartengano a persone estranee al reato; se non è possibile, si confiscano somme e beni per un valore equivalente, anche se detenuti per interposta persona (art. 648-quater c.p.). L'art. 648-ter rientra inoltre tra i reati per cui è prevista la confisca in casi particolari dell'art. 240-bis c.p., che colpisce i beni di cui il condannato non giustifica la provenienza e che risultano di valore sproporzionato al reddito dichiarato o all'attività economica. Quando il sequestro colpisce un'impresa, possono entrare in gioco anche il controllo giudiziario e l'amministrazione giudiziaria.

Come ci si difende dall'accusa di non conoscere l'origine illecita del denaro?

La difesa lavora su tre piani. Il primo è il reato presupposto: l'accusa deve indicare da quale delitto provengono i capitali, anche senza una sentenza definitiva su quel reato; se la provenienza resta indeterminata, la contestazione è fragile. Il secondo è la consapevolezza: occorre dimostrare che, con le informazioni disponibili al momento dell'investimento, l'origine delittuosa non era riconoscibile, producendo i controlli fatti e le ragioni commerciali dell'operazione. Il terzo è la qualificazione: se l'indagato ha partecipato al reato d'origine, l'art. 648-ter non si applica; se l'impiego segue una ricettazione o un riciclaggio già consumati, resta assorbito.

Per il quadro dei reati vicini si rinvia alla sezione sui reati contro il patrimonio; per i beni situati in un altro Stato UE, alla pagina sulla confisca riconosciuta nell'Unione europea.