Violazione delle sanzioni UE: embargo e dual use

Dal 24 gennaio 2026 violare un embargo o un congelamento di beni deciso dall'Unione europea è reato previsto dall'art. 275-bis del codice penale, introdotto dal D.Lgs. 30 dicembre 2025, n. 211: reclusione da 2 a 6 anni e multa da 25.000 a 250.000 euro. Sotto i 10.000 euro di valore scatta, di regola, solo una sanzione amministrativa. L'export di beni dual use senza autorizzazione resta punito dall'art. 18 del D.Lgs. 221/2017.

Che cosa punisce il nuovo art. 275-bis del codice penale?

Le "misure restrittive" (comunemente chiamate sanzioni UE) sono decisioni del Consiglio dell'Unione, attuate con regolamenti direttamente applicabili, che vietano scambi commerciali, servizi o trasferimenti di denaro verso un Paese o verso persone ed enti inseriti in liste. L'esempio più esteso è il Regolamento (UE) n. 833/2014 sulla Russia, modificato da numerosi pacchetti successivi.

Fino al 2025 in Italia la violazione era punita dall'art. 20 del D.Lgs. 15 dicembre 2017, n. 221. Il D.Lgs. 30 dicembre 2025, n. 211, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 6 del 9 gennaio 2026 e in vigore dal 24 gennaio 2026, ha recepito la Direttiva (UE) 2024/1226, ha abrogato i commi 1-3 del vecchio art. 20 e ha inserito nel codice penale gli artt. da 275-bis a 275-decies, tra i delitti contro la politica estera e la sicurezza comune dell'Unione.

Il primo comma dell'art. 275-bis elenca cinque condotte, tutte commesse in violazione di un divieto, un obbligo o una restrizione imposti da una misura UE:

• lettera a): mettere fondi o risorse economiche, anche indirettamente, a disposizione di una persona o entità designata;
• lettera b): omettere il congelamento di fondi appartenenti a soggetti designati;
• lettera c): concludere operazioni economiche, commerciali o finanziarie vietate, compresi gli appalti pubblici;
• lettera d): importare, esportare, vendere, trasferire, far transitare o trasportare beni, anche in forma intangibile, o prestare servizi di intermediazione;
• lettera e): prestare servizi vietati, compresi quelli finanziari.

Il secondo comma estende la stessa pena a chi elude la misura, per esempio usando fondi congelati o presentando documenti falsi. Il quinto comma riguarda chi opera con un'autorizzazione ottenuta tramite dichiarazioni false. L'art. 275-quater punisce invece chi viola le condizioni di un'autorizzazione regolarmente rilasciata.

Che pene si rischiano per la violazione delle sanzioni UE?

La struttura del D.Lgs. 211/2025 distingue in base alla condotta e al valore. La soglia di 10.000 euro separa il reato dall'illecito amministrativo, ma non vale quando l'operazione riguarda prodotti dell'elenco comune delle attrezzature militari o beni a duplice uso: per questi il fatto resta penale qualunque sia il valore.

L'art. 275-sexies aumenta la pena da un terzo alla metà in presenza, tra l'altro, di un'organizzazione criminale, di documenti falsi, di un profitto rilevante o di distruzione di prove. L'art. 275-septies la riduce da un terzo a due terzi per chi si adopera per evitare conseguenze ulteriori e aiuta a raccogliere le prove. La confisca delle cose usate per il reato e dei proventi, anche per equivalente, è obbligatoria (art. 275-octies). L'art. 275-decies consente di punire secondo la legge italiana anche il cittadino che commette il fatto all'estero; per i criteri generali di giurisdizione si veda la pagina sul reato commesso all'estero e processato in Italia.

Cosa sono i beni dual use e quando serve l'autorizzazione?

Il Regolamento (UE) 2021/821 definisce prodotti a duplice uso quelli, inclusi software e tecnologie, che possono avere un utilizzo sia civile sia militare. L'art. 3 stabilisce che l'esportazione dei prodotti elencati nell'allegato I è subordinata ad autorizzazione: macchine utensili a controllo numerico, alcuni componenti elettronici, sensori, software di cifratura e sostanze chimiche possono rientrare nelle liste.

Anche un bene non listato può richiedere l'autorizzazione (clausola catch-all, art. 4): quando l'autorità avverte l'esportatore che il prodotto può essere destinato ad armi di distruzione di massa o a un uso militare in un Paese sotto embargo, oppure quando l'esportatore stesso ne è a conoscenza e deve informare l'autorità. In Italia l'autorità competente è l'Unità per le autorizzazioni dei materiali di armamento (UAMA) presso il Ministero degli affari esteri.

Esportare verso la Russia tramite un Paese terzo è violazione dell'embargo?

Sì, se il bene è destinato alla Russia e rientra nei divieti del Regolamento 833/2014. La lettera d) dell'art. 275-bis punisce anche chi "fa transitare" o trasferisce beni, e il secondo comma colpisce l'elusione: triangolazioni via Turchia, Caucaso o Asia centrale con destinatario finale russo sono il caso tipico delle indagini doganali.

Dal 20 marzo 2024 l'art. 12-octies del Regolamento 833/2014, introdotto con il dodicesimo pacchetto del dicembre 2023, obbliga chi vende a un Paese terzo beni aeronautici, armi da fuoco e munizioni o beni comuni ad alta priorità a vietare per contratto la riesportazione in Russia (la cosiddetta clausola "No Russia"). L'obbligo non si applica alle esportazioni verso i Paesi partner elencati, tra cui Stati Uniti, Regno Unito, Svizzera, Norvegia e Giappone. La mancanza della clausola non prova da sola il dolo, ma rende difficile sostenere la buona fede se la merce arriva in Russia.

Un'azienda può essere indagata per aver venduto componenti sotto embargo senza saperlo?

Può essere indagata, perché l'iscrizione nel registro delle notizie di reato non richiede la prova del dolo. Per la condanna, però, i delitti degli artt. 275-bis, 275-ter e 275-quater richiedono il dolo: la consapevolezza di violare il divieto, anche nella forma del dolo eventuale, cioè dell'accettazione del rischio che il cliente fosse un intermediario verso un Paese sanzionato.

L'eccezione è l'art. 275-quinquies: per armamenti e beni a duplice uso basta la colpa grave. Un esportatore che ignora segnali evidenti (cliente appena costituito, pagamenti da Paesi terzi non collegati, destinazione finale non dichiarata) risponde anche senza intenzione. La difesa si costruisce quindi sui controlli effettivamente svolti: screening delle liste, dichiarazione di uso finale, verifica del destinatario.

La società, a sua volta, risponde se il reato è commesso nel suo interesse o vantaggio. L'art. 25-octies.2 D.Lgs. 231/2001 prevede una sanzione pecuniaria dall'1 al 5 per cento del fatturato globale per i fatti degli artt. 275-bis e 275-quater, dallo 0,5 all'1 per cento per l'art. 275-ter (da 3 a 40 milioni di euro, o da 1 a 8 milioni, se il fatturato non è determinabile), oltre alle sanzioni interdittive dell'art. 9, comma 2: da 2 a 6 anni se il reato è commesso da un apicale, da 1 a 3 anni se da un sottoposto. Sulle conseguenze cautelari per l'impresa si veda la pagina sulle misure interdittive contro la società; per l'inquadramento generale dei reati d'impresa si rinvia all'hub dedicato.

Cosa fare se la Guardia di Finanza sequestra una spedizione?

Il blocco in dogana può essere un fermo amministrativo o un sequestro penale. Se è penale, la prima cosa è capire se si tratta di sequestro probatorio (art. 253 c.p.p.) o preventivo (art. 321 c.p.p.), perché cambiano presupposti e rimedi. In entrambi i casi il riesame si chiede entro 10 giorni dall'esecuzione e il tribunale decide entro 10 giorni dalla ricezione degli atti (art. 324 c.p.p., richiamato per il probatorio dall'art. 257).

La linea difensiva tipica contesta la classificazione del bene (codice doganale e voce dell'allegato), la riconducibilità del destinatario a un soggetto designato, la destinazione finale e la soglia di 10.000 euro. Un'indagine interna aziendale condotta con metodo, prima di depositare documenti, evita di consegnare alla procura ricostruzioni incomplete.

Che differenza c'è con il contrabbando doganale?

Il contrabbando tutela i diritti di confine (dazi e IVA all'importazione); la violazione delle misure restrittive tutela la politica estera e di sicurezza dell'Unione. Una merce può essere dichiarata correttamente in dogana, con tutti i dazi pagati, ed essere comunque vietata perché diretta in Russia.

I due reati possono concorrere quando, per aggirare l'embargo, la merce viene sottratta ai controlli o dichiarata con una destinazione falsa.

Quali documenti deve conservare l'esportatore?

L'art. 27 del Regolamento 2021/821 impone di tenere registri con descrizione dei prodotti, quantità, dati del destinatario, uso e utilizzatore finale, e di conservarli per almeno 5 anni dalla fine dell'anno civile dell'esportazione. L'art. 19 del D.Lgs. 221/2017 prevede lo stesso termine minimo per la documentazione conservata presso la sede legale. In pratica un fascicolo difendibile contiene: screening delle liste dei soggetti designati con data, dichiarazione di uso finale firmata, contratto con clausola "No Russia" quando dovuta, classificazione tecnica del bene, autorizzazioni UAMA e prove di consegna. Il modello organizzativo 231 e l'Organismo di Vigilanza dovrebbero prevedere questi controlli in modo tracciabile.

Per la difesa in procedimenti con elementi transnazionali (rogatorie, sequestri in altri Stati, coordinamento con autorità estere) si veda la pagina dell'avvocato penale internazionale.